節税
養子縁組で相続税を節税する方法：効果・メリット・注意点を税理士が解説
養子縁組は相続税対策として活用できる手法の一つです。法定相続人の数を増やすことで基礎控除額・生命保険非課税枠・死亡退職金非課税枠がそれぞれ拡大し、相続税負担を合法的に軽減できます。ただし、法律上の制限や税務上の否認リスク […]
役員報酬と社会保険料のバランス：標準報酬月額の最適設定で手取りを増やす方法
中小企業の経営者にとって、役員報酬の設定は法人税・所得税・社会保険料の三者に影響する重要な意思決定です。特に社会保険料は報酬額によって大きく変わり、標準報酬月額の設定を誤ると年間数十万円単位で損をすることがあります。本記 […]
グループ法人税制とは？完全支配関係の判定と税務上の特例を税理士が解説
グループ法人税制は、平成22年（2010年）の税制改正で導入された制度です。親子会社や兄弟会社など完全支配関係にある法人間の取引に、通常とは異なる特別な税務処理が強制的に適用されます。中小企業でも親族間での株式保有により […]
決算前にやるべき節税対策｜中小企業オーナーが知っておきたい14の方法
法人の決算前は節税の最大のチャンスです。「利益が出そうだが税金を抑えたい」「決算までに何をすればいいかわからない」という経営者向けに、決算前にできる節税対策を14項目にまとめました。 決算前の節税が重要な理由 法人税は課 […]
個人事業主の節税10選｜青色申告・小規模企業共済・iDeCoの要件と注意点
個人事業主の節税は、確定申告の直前に慌てて経費を探すよりも、年の途中から制度を計画的に使うほうが大きな効果が出ます。所得税は所得が増えるほど税率が上がる仕組みのため、同じ節税策でも、所得の水準によって効果は変わります。本 […]
事業承継税制の特例措置｜中小企業オーナーが知るべき要件と落とし穴
中小企業オーナーの事業承継において、自社株式の評価額が高いと多額の相続税・贈与税が発生し、後継者が納税のために株式を売却せざるを得ないケースもあります。これを救済する制度が「事業承継税制（特例措置）」です。一定の要件を満 […]
役員報酬の最適化｜社長の手取りを増やす設計と社会保険料削減のコツ
「役員報酬を上げたら税金と社会保険料で手取りが思ったより増えない」「もっと節税できる設定はないのか」と悩む中小企業の社長は多くいらっしゃいます。役員報酬は所得税・法人税・社会保険料の3つに大きく影響するため、適切な設計が […]
暦年贈与と相続時精算課税の違い｜2024年改正後の選び方と計算例を比較
子や孫に財産を渡す生前贈与には、「暦年贈与（暦年課税）」と「相続時精算課税」という2つの課税方式があります。2024年1月1日以降の贈与からは両制度のルールが大きく変わり、「毎年110万円ずつ贈与しておけば安心」という従 […]
相続税の配偶者控除（税額軽減）とは？1.6億円の計算方法と二次相続対策
夫や妻が亡くなったとき、残された配偶者の相続税を大きく軽くしてくれるのが「配偶者の税額軽減」です。一般には「配偶者控除」と呼ばれることも多く、配偶者が取得した財産のうち1億6,000万円までは相続税がかからない制度として […]
小規模宅地等の特例とは？330㎡・80%減額の要件と家なき子・計算例
相続財産の中でも大きな割合を占めやすいのが、ご自宅などの土地です。「小規模宅地等の特例」は、亡くなった方が住んでいた土地や事業に使っていた土地について、一定の面積まで評価額を最大80%減らすことができる制度で、相続税の負 […]