税務顧問
合同会社から株式会社へ組織変更｜費用・期間と税務手続き、相続への影響新着!!
設立費用や維持費の安さから合同会社で起業したものの、取引先の拡大や資金調達、将来の事業承継を考えて「株式会社にしておけばよかった」と感じる経営者は少なくありません。合同会社は、解散して新たに設立し直さなくても、組織変更と […]
中小企業M&Aの税金｜株式譲渡と事業譲渡で手取りはどう変わるか
後継者がいない中小企業のM&Aでは、「いくらで売れるか」と同じくらい「手元にいくら残るか」が重要です。同じ譲渡価額でも、株式譲渡と事業譲渡のどちらを選ぶかで税負担は大きく変わります。売り手・買い手それぞれの立場から、税務 […]
グループ通算制度とは？連結納税との違いと中小グループが慎重に判断すべき理由
複数の会社を持つオーナーから「グループで損益を通算できると聞いたが、うちも使えるか」というご相談を受けることがあります。グループ通算制度は黒字と赤字を相殺できる有力な制度ですが、中小企業グループでは適用によって失うものの […]
決算対策はいつから始める？3か月前・1か月前・直前でできることの違い
「今期は利益が出そうなので節税したい」というご相談は、決算月に入ってから寄せられることが少なくありません。しかし決算対策で結果を左右するのは打ち手の数ではなく、残り時間で何が実行可能かです。決算日から逆算して、いつ何がで […]
横浜で会社設立する流れと設立後の届出｜提出先3か所と期限
会社設立というと登記までに目が向きがちですが、税務上の本番は登記が完了した後です。横浜市で会社を設立した場合、法人設立の届出は税務署・神奈川県税事務所・横浜市の3か所に必要で、それぞれ期限が異なります。設立の流れと、設立 […]
合同会社の経費はどこまで認められる？一人代表が押さえる判断基準
合同会社は設立費用が安く、一人で会社を持つ形として選ばれることが増えています。一方で「合同会社は経費の範囲が株式会社と違うのか」「代表社員の報酬はどう扱うのか」といったご質問をよく受けます。結論から言えば経費の範囲自体は […]
未払費用の計上で決算節税｜損金にできる条件と否認されない実務
決算間際に「まだ払っていないが当期の費用にできるもの」を拾い上げる未払計上は、中小企業の決算対策として定番の手法です。ただし損金にできる範囲は法人税法上の債務確定基準で決まっており、要件を満たさないものを計上すれば税務調 […]
税務調査で狙われやすい業種と経費項目｜指摘されないための備えを税理士が解説
税務調査は、すべての会社に一律の確率で入るわけではありません。業種の特性や申告内容によって、調査に選ばれやすさは大きく異なります。自社が「狙われやすい」タイプかを知り、指摘されやすい経費項目を押さえておくことは、有効な備 […]
出張旅費規程で節税｜日当を活用した合法的な法人節税術を税理士が解説
出張の多い会社にとって、出張旅費規程（日当）の整備は見逃せない節税策です。日当は会社にとって経費になり、受け取る役員・従業員個人にとっては非課税、しかも社会保険料もかからないという、双方にメリットのある仕組みです。ただし […]
決算賞与で節税する方法｜未払計上が認められる3つの要件を税理士が解説
決算が近づき、想定より利益が出そうなとき、有効な節税策の一つが決算賞与です。従業員へ賞与を支給することで利益を圧縮しつつ、社員の士気向上にもつながります。しかも一定の要件を満たせば、実際の支払いが翌期でも当期の経費（損金 […]