税務顧問
税務調査で狙われやすい業種と経費項目｜指摘されないための備えを税理士が解説
税務調査は、すべての会社に一律の確率で入るわけではありません。業種の特性や申告内容によって、調査に選ばれやすさは大きく異なります。自社が「狙われやすい」タイプかを知り、指摘されやすい経費項目を押さえておくことは、有効な備 […]
出張旅費規程で節税｜日当を活用した合法的な法人節税術を税理士が解説
出張の多い会社にとって、出張旅費規程（日当）の整備は見逃せない節税策です。日当は会社にとって経費になり、受け取る役員・従業員個人にとっては非課税、しかも社会保険料もかからないという、双方にメリットのある仕組みです。ただし […]
決算賞与で節税する方法｜未払計上が認められる3つの要件を税理士が解説
決算が近づき、想定より利益が出そうなとき、有効な節税策の一つが決算賞与です。従業員へ賞与を支給することで利益を圧縮しつつ、社員の士気向上にもつながります。しかも一定の要件を満たせば、実際の支払いが翌期でも当期の経費（損金 […]
役員社宅で節税｜家賃の何割を経費にできる？計算方法と要件を税理士が解説
中小企業の代表的な節税策の一つが役員社宅です。社長が住む自宅を会社名義で借り上げ、社宅として役員に貸すことで、家賃の相当部分を会社の経費にできます。ただし全額が経費になるわけではなく、役員から一定の家賃を徴収する必要があ […]
会社設立の資本金はいくらが最適？税務・消費税・信用の観点から解説
会社設立にあたって多くの方が悩むのが「資本金をいくらにするか」です。現在は資本金1円でも会社を設立できますが、税務・消費税・対外的な信用など複数の観点から見ると、最適額には一定の目安があります。損をしない資本金の決め方を […]
一人社長のマイクロ法人｜社会保険料を抑える仕組みと設立の注意点
個人事業主やフリーランスの間で「マイクロ法人」という言葉が広がっています。事業の一部を小さな法人にして、社会保険料や税負担を最適化する手法です。うまく使えばメリットがある一方、実態を伴わないと税務署・年金事務所に否認され […]
税理士を変更するベストなタイミングと乗り換えの手順・注意点
「顧問税理士のレスポンスが遅い」「節税の提案が一切ない」「料金が事業規模に見合わない」——こうした不満から税理士の変更を考える経営者は少なくありません。一方で、「今さら変えて引き継ぎは大丈夫か」と踏み切れない方も多いはず […]
税務調査で指摘される帳簿ミスTop5：記録整備と対策のコツ
税務調査では、帳簿・証憑書類の不備が指摘事項の多くを占めます。調査官は帳簿の記録と実際の取引の一致を確認し、疑義のある取引については修正申告・追徴課税を求めます。本記事では、実際の税務調査でよく指摘される帳簿ミスTOP5 […]
個人事業主が法人化すべき年収と売上の目安：税メリットを最大化するタイミング
「法人化を検討しているけれど、本当に今のタイミングで得なのか」と悩む個人事業主・フリーランスの方は多いものです。法人化には税メリットがある一方で、設立費用・社会保険料の増加・会計処理の複雑化といったデメリットもあります。 […]
節税コンサルとは何か？合法的な法人節税戦略と違法スキームの見分け方
「節税コンサル」という言葉を耳にする機会が増えています。適切な節税策の提案を行う正規の税理士による節税コンサルティングがある一方で、税理士資格を持たないコンサルタントが違法・グレーなスキームを提案するケースも存在します。 […]