法人税
法人保険で節税はできる？2019年改正後の損金算入ルールと出口戦略新着!!
決算が近づくと、保険会社から「法人保険で節税しませんか」という提案を受けることがあります。かつては保険料の全額や半額を損金にできる商品が多くありましたが、2019年のルール改正により、節税を目的とした加入の効果は大きく縮 […]
赤字でもかかる法人住民税の均等割｜横浜市の会社は年7万4,500円から新着!!
「会社が赤字なら税金はかからない」と思われがちですが、法人には利益がなくても毎年必ず発生する税金があります。それが法人住民税の均等割です。横浜市に本店を置く小規模な会社の場合、均等割は神奈川県・横浜市をあわせて年7万4, […]
経営セーフティ共済で決算節税｜2024年改正後の加入・前納・解約のタイミング
経営セーフティ共済（中小企業倒産防止共済）は、取引先が倒産したときに資金を借りられる国の共済制度ですが、掛金を全額損金にできることから、決算対策の代表的な手段として広く利用されています。一方で、2024年10月からは解約 […]
中小企業M&Aの税金｜株式譲渡と事業譲渡で手取りはどう変わるか
後継者がいない中小企業のM&Aでは、「いくらで売れるか」と同じくらい「手元にいくら残るか」が重要です。同じ譲渡価額でも、株式譲渡と事業譲渡のどちらを選ぶかで税負担は大きく変わります。売り手・買い手それぞれの立場から、税務 […]
グループ通算制度とは？連結納税との違いと中小グループが慎重に判断すべき理由
複数の会社を持つオーナーから「グループで損益を通算できると聞いたが、うちも使えるか」というご相談を受けることがあります。グループ通算制度は黒字と赤字を相殺できる有力な制度ですが、中小企業グループでは適用によって失うものの […]
未払費用の計上で決算節税｜損金にできる条件と否認されない実務
決算間際に「まだ払っていないが当期の費用にできるもの」を拾い上げる未払計上は、中小企業の決算対策として定番の手法です。ただし損金にできる範囲は法人税法上の債務確定基準で決まっており、要件を満たさないものを計上すれば税務調 […]
個人事業主が法人化すべき年収と売上の目安：税メリットを最大化するタイミング
「法人化を検討しているけれど、本当に今のタイミングで得なのか」と悩む個人事業主・フリーランスの方は多いものです。法人化には税メリットがある一方で、設立費用・社会保険料の増加・会計処理の複雑化といったデメリットもあります。 […]
節税コンサルとは何か？合法的な法人節税戦略と違法スキームの見分け方
「節税コンサル」という言葉を耳にする機会が増えています。適切な節税策の提案を行う正規の税理士による節税コンサルティングがある一方で、税理士資格を持たないコンサルタントが違法・グレーなスキームを提案するケースも存在します。 […]
グループ法人税制とは？完全支配関係の判定と税務上の特例を税理士が解説
グループ法人税制は、平成22年（2010年）の税制改正で導入された制度です。親子会社や兄弟会社など完全支配関係にある法人間の取引に、通常とは異なる特別な税務処理が強制的に適用されます。中小企業でも親族間での株式保有により […]
決算前にやるべき節税対策｜中小企業オーナーが知っておきたい14の方法
法人の決算前は節税の最大のチャンスです。「利益が出そうだが税金を抑えたい」「決算までに何をすればいいかわからない」という経営者向けに、決算前にできる節税対策を14項目にまとめました。 決算前の節税が重要な理由 法人税は課 […]