中小企業
役員社宅で節税｜家賃の何割を経費にできる？計算方法と要件を税理士が解説
中小企業の代表的な節税策の一つが役員社宅です。社長が住む自宅を会社名義で借り上げ、社宅として役員に貸すことで、家賃の相当部分を会社の経費にできます。ただし全額が経費になるわけではなく、役員から一定の家賃を徴収する必要があ […]
税理士を変更するベストなタイミングと乗り換えの手順・注意点
「顧問税理士のレスポンスが遅い」「節税の提案が一切ない」「料金が事業規模に見合わない」——こうした不満から税理士の変更を考える経営者は少なくありません。一方で、「今さら変えて引き継ぎは大丈夫か」と踏み切れない方も多いはず […]
節税コンサルとは何か？合法的な法人節税戦略と違法スキームの見分け方
「節税コンサル」という言葉を耳にする機会が増えています。適切な節税策の提案を行う正規の税理士による節税コンサルティングがある一方で、税理士資格を持たないコンサルタントが違法・グレーなスキームを提案するケースも存在します。 […]
横浜の顧問税理士の費用相場と選び方：中小企業オーナーが失敗しないポイント
「顧問税理士に依頼したいけれど、費用がどれくらいかかるかわからない」「今の税理士を変えたいが、何を基準に選べばよいのか」と悩む中小企業オーナーは多いものです。この記事では、横浜で顧問税理士を探す際の費用相場と年間総額の比 […]
合同会社に税務調査は来る？株式会社との違いと調査対応のポイント
「合同会社だから税務調査は来ないだろう」と思っている経営者は少なくありません。しかし、合同会社も株式会社と同じく税務調査の対象です。規模が小さくても申告内容に疑義があれば調査が入る可能性があります。本記事では、合同会社に […]
グループ法人税制とは？完全支配関係の判定と税務上の特例を税理士が解説
グループ法人税制は、平成22年（2010年）の税制改正で導入された制度です。親子会社や兄弟会社など完全支配関係にある法人間の取引に、通常とは異なる特別な税務処理が強制的に適用されます。中小企業でも親族間での株式保有により […]
税務調査で顧問税理士がいる場合といない場合の決定的な3つの違い
税務調査の通知は、ある日突然やってきます。「過去の申告に問題がなかったか」「追徴課税はいくらになるのか」と、経営者を強い不安に陥れる出来事です。このとき、顧問税理士がいるかどうかで、調査の流れも結果も大きく変わります。本 […]
事業承継税制の特例措置｜中小企業オーナーが知るべき要件と落とし穴
中小企業オーナーの事業承継において、自社株式の評価額が高いと多額の相続税・贈与税が発生し、後継者が納税のために株式を売却せざるを得ないケースもあります。これを救済する制度が「事業承継税制（特例措置）」です。一定の要件を満 […]
役員報酬の最適化｜社長の手取りを増やす設計と社会保険料削減のコツ
「役員報酬を上げたら税金と社会保険料で手取りが思ったより増えない」「もっと節税できる設定はないのか」と悩む中小企業の社長は多くいらっしゃいます。役員報酬は所得税・法人税・社会保険料の3つに大きく影響するため、適切な設計が […]
税務調査が来る確率は？選ばれやすい事業者の特徴と今すぐできる備え方
「うちのような小さな会社にも税務調査は来るのか」「個人事業主でも調査の対象になるのか」。顧問先や相談者の方から、よくいただく質問です。税務調査は、全事業者のうち毎年ごく一部にしか行われません。一方で、調査が入りやすい事業 […]