役員報酬の最適化｜社長の手取りを増やす設計と社会保険料削減のコツ
「役員報酬を上げたら税金と社会保険料で手取りが思ったより増えない」「もっと節税できる設定はないのか」と悩む中小企業の社長は多くいらっしゃいます。役員報酬は所得税・法人税・社会保険料の3つに大きく影響するため、適切な設計が […]
税務調査が来る確率は？選ばれやすい事業者の特徴と今すぐできる備え方
「うちのような小さな会社にも税務調査は来るのか」「個人事業主でも調査の対象になるのか」。顧問先や相談者の方から、よくいただく質問です。税務調査は、全事業者のうち毎年ごく一部にしか行われません。一方で、調査が入りやすい事業 […]
暦年贈与と相続時精算課税の違い｜2024年改正後の選び方と計算例を比較
子や孫に財産を渡す生前贈与には、「暦年贈与（暦年課税）」と「相続時精算課税」という2つの課税方式があります。2024年1月1日以降の贈与からは両制度のルールが大きく変わり、「毎年110万円ずつ贈与しておけば安心」という従 […]
相続税の配偶者控除（税額軽減）とは？1.6億円の計算方法と二次相続対策
夫や妻が亡くなったとき、残された配偶者の相続税を大きく軽くしてくれるのが「配偶者の税額軽減」です。一般には「配偶者控除」と呼ばれることも多く、配偶者が取得した財産のうち1億6,000万円までは相続税がかからない制度として […]
会社設立後の税務手続一覧｜青色申告など届出の期限と役員報酬の決め方
会社を設立すると、登記が終わった後にも税務署や都道府県・市区町村への届出が続きます。届出の多くは期限が決まっており、特に「青色申告の承認申請書」は期限を過ぎると最初の事業年度に青色申告が使えなくなるなど、後から取り返せな […]
電子帳簿保存法の完全義務化｜2024年からの対応とよくある勘違いを税理士が解説
2024年1月1日から、電子帳簿保存法（電帳法）における「電子取引データの電子保存」が完全義務化されました。中小企業や個人事業主の中には、まだ正しく対応できていないケースや、誤解したまま進めている例が散見されます。本コラ […]
インボイス制度｜免税事業者が課税事業者になるべきか？判断基準と税理士からのアドバイス
2023年10月にスタートしたインボイス制度（適格請求書等保存方式）。免税事業者にとって「登録するか・しないか」は、今後の取引や利益に大きく影響する重要な経営判断です。本コラムでは、横浜キャピタル税務事務所の税理士が、免 […]
小規模宅地等の特例とは？330㎡・80%減額の要件と家なき子・計算例
相続財産の中でも大きな割合を占めやすいのが、ご自宅などの土地です。「小規模宅地等の特例」は、亡くなった方が住んでいた土地や事業に使っていた土地について、一定の面積まで評価額を最大80%減らすことができる制度で、相続税の負 […]
相続税申告の期限は10か月｜数え方・ペナルティ・間に合わない時の対処法
相続税の申告と納税には期限があり、原則として「亡くなったことを知った日の翌日から10か月以内」です。10か月と聞くと余裕があるように感じますが、葬儀や四十九日、役所や金融機関の手続き、遺産分割の話し合いをこなしているうち […]
相続税の基礎控除とは？3,000万円＋600万円×法定相続人の計算と数え方
家族が亡くなったとき、最初に気になるのは「うちは相続税がかかるのか」という点ではないでしょうか。相続税には「基礎控除」という非課税枠があり、遺産の額がこの枠に収まれば、相続税の申告も納税も必要ありません。実際、相続税の申 […]